为规范公司资金运作，保障资产安全，提高使用效益，防范财务风险，依据国家相关法律法规及公司章程，特制定本细则。本细则适用于公司及所属各分支机构、控股子公司的一切资金活动，涵盖资金的筹集、使用、划转、调度与监督等全流程管理。
第一章 总则与基本原则
公司资金管理遵循“集中管理、预算控制、安全高效、权责明晰”的基本原则。所有资金活动必须纳入统一管理体系，严禁资金体外循环。财务部门为公司资金管理的归口部门，负责日常操作、核算与监督。资金管理以经批准的年度及月度预算为依据，确保支出合规、流向清晰。
第二章 资金计划与预算控制
公司实行严格的资金预算管理制度。各部门应依据经营计划，按月编制详尽的资金收支计划，报财务部门汇总审核。财务部门结合公司整体战略与现金流状况，编制公司月度资金预算方案，提交总经理办公会审议批准后执行。预算内资金支付按授权审批流程办理；超预算或预算外支出，必须履行专项申请与追加审批程序，未经批准不得支付。
第三章 收入与支出管理
所有营业收入、融资款项及其他资金流入，必须及时、全额纳入公司指定账户统一核算，不得截留、坐支或挪用。资金支付执行分级授权审批制度。日常费用支出依据额度标准，由不同层级负责人审批；大额投资、采购及融资还款等重大支付，必须经总经理或董事会批准。所有支付申请须附具真实、合法、完整的原始凭证及合同依据。
第四章 银行账户与票据管理
公司银行账户的开立、变更与注销，须由财务部门统一提出申请，经总经理批准后办理。严禁私自开立账户。公司定期对账户进行清理，确保账户使用的必要性与规范性。银行票据与印章管理实行分离保管原则，签发支票需履行登记与核销手续。财务部门需定期核对银行账目，编制余额调节表，确保账实相符。
第五章 内部监督与责任追究
公司建立内部审计与定期检查制度，对资金管理活动的合规性、安全性及效益性进行监督。财务部门应定期向管理层报告资金状况、预算执行情况及重大风险。任何部门或个人违反本细则，造成资金损失或风险的，公司将视情节轻重追究其经济与行政责任；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。
第六章 附则
本细则由公司财务部负责解释，并根据国家政策法规变化及公司经营发展需要适时修订。修订程序需经总经理办公会审议通过。本细则自发布之日起正式施行，原有相关规定与本细则不一致的，以本细则为准。
